Факторинг - это финансовая услуга, при которой специализированная компания (фактор) выкупает дебиторскую задолженность у поставщика товаров или услуг. Фактор выплачивает поставщику до 90% суммы долга сразу, а остаток (за вычетом комиссии) - после оплаты покупателем.
Содержание
Основное понятие факторинга
Факторинг - это финансовая услуга, при которой специализированная компания (фактор) выкупает дебиторскую задолженность у поставщика товаров или услуг. Фактор выплачивает поставщику до 90% суммы долга сразу, а остаток (за вычетом комиссии) - после оплаты покупателем.
Ключевые характеристики факторинга
| Характеристика | Описание |
| Стороны договора | Поставщик, покупатель, факторинговая компания |
| Финансирование | До 95% суммы поставки сразу |
| Сроки | От 30 до 180 дней (возможны индивидуальные условия) |
| Объект | Дебиторская задолженность с отсрочкой платежа |
Основные виды факторинговых услуг
- С регрессом - поставщик возмещает фактору неоплаченные покупателем суммы
- Без регресса - фактор берет на себя риск неплатежа
- Открытый - покупатель знает о факторинговом обслуживании
- Закрытый - покупатель не информируется о факторинге
- Реверсивный - инициатором выступает покупатель
Как работает факторинг
- Поставщик отгружает товар с отсрочкой платежа
- Поставщик передает фактору документы о поставке
- Фактор выплачивает поставщику до 95% суммы поставки
- Покупатель оплачивает задолженность фактору в установленный срок
- Фактор перечисляет поставщику оставшиеся средства за вычетом комиссии
Преимущества факторинга для бизнеса
| Для поставщика | Для покупателя |
| Мгновенное пополнение оборотных средств | Возможность получить товарный кредит |
| Снижение кассовых разрывов | Отсрочка платежа без кредитной истории |
| Защита от рисков неплатежа | Увеличение закупочного лимита |
Стоимость факторинговых услуг
- Комиссия за обслуживание: 0,5-5% от суммы сделки
- Процентная ставка за пользование средствами: 10-25% годовых
- Дополнительные платежи: за проверку контрагентов, обработку документов
- Штрафы за просрочку платежа покупателем
Когда особенно выгоден факторинг
- При работе с новыми покупателями
- Для быстрого роста бизнеса без кредитов
- При сезонных колебаниях спроса
- Для выполнения крупных контрактов
- Когда банковское кредитование недоступно
Отличие факторинга от кредита
| Критерий | Факторинг | Кредит |
| Обеспечение | Дебиторская задолженность | Залог имущества |
| Срок оформления | 1-3 дня | От 1 недели |
| Отражение в балансе | Не увеличивает долговую нагрузку | Увеличивает обязательства |
Заключение
Факторинговые услуги представляют собой современный финансовый инструмент, позволяющий бизнесу эффективно управлять дебиторской задолженностью и оборотными средствами. Они особенно полезны для компаний, работающих на условиях отсрочки платежа, помогая минимизировать финансовые риски и поддерживать стабильный денежный поток без привлечения традиционных кредитных продуктов.
