Оформление счета от самозанятого исполнителя к юридическому лицу имеет особенности, связанные с налоговым режимом НПД. Рассмотрим правильную процедуру выставления счета и формирования документов.
Содержание
Обязательные реквизиты счета
Основные данные для указания:
| Реквизиты самозанятого | ФИО, ИНН, статус налогоплательщика НПД |
| Данные юрлица | Полное наименование, ИНН, КПП, банковские реквизиты |
| Суть услуги | Подробное описание без двусмысленностей |
Дополнительные сведения:
- Дата составления документа
- Номер счета (сквозная нумерация)
- Срок оплаты
- Подпись самозанятого исполнителя
Процесс выставления счета
Через приложение "Мой налог":
- Авторизоваться в приложении
- Выбрать "Выставить счет"
- Заполнить данные юрлица (ИНН автоматически проверится)
- Указать сумму и назначение платежа
- Отправить счет контрагенту
Ручное формирование счета:
| 1 | Создать шаблон в Word или Excel |
| 2 | Вписать обязательные реквизиты |
| 3 | Указать "Налог на профессиональный доход" |
| 4 | Приложить сформированный чек из приложения ФНС |
Особенности для самозанятых
Налоговые нюансы:
| Ставка налога | 6% при работе с юрлицами |
| Чек | Обязательно формировать в приложении ФНС |
| Вычеты | Не применяются при расчете с юрлицами |
Частые ошибки:
- Не указан статус налогоплательщика НПД
- Отсутствует привязка к чеку из приложения ФНС
- Нет подробного описания услуги
- Несоответствие суммы в счете и чеке
Образец счета самозанятого
Структура документа:
| Шапка | Реквизиты сторон, номер, дата |
| Основная часть | Таблица с услугами, количеством, ценами |
| Итоги | Сумма без НДС, сумма к оплате |
| Примечание | Статус налогоплательщика НПД, реквизиты чека |
Важные формулировки:
- "Исполнитель является плательщиком НПД"
- "НДС не облагается в соответствии с НК РФ"
- "Оплата производится на основании данного счета и чека"
Документооборот с юрлицом
Дополнительные документы:
| Акт выполненных работ | Подписывается по факту оказания услуг |
| Договор | Рекомендуется для долгосрочного сотрудничества |
| Чек из приложения | Обязательно прилагается к счету |
Сроки хранения:
- Чеки - 5 лет
- Акты и счета - 4 года
- Договоры - 5 лет после окончания действия
Правильно оформленный счет от самозанятого к юридическому лицу должен содержать все обязательные реквизиты и сопровождаться чеком из приложения "Мой налог". Это гарантирует прозрачность расчетов и соблюдение налогового законодательства.
